لماذا يجد مليون متقاعد إضافي أنفسهم ملزمين بدفع ضريبة الدخل؟ وما تأثير ذلك على مستقبل تقاعدك؟

لا بد أن تشعر بالأسف تجاه من ظن أن التقاعد يعني توديع رجل الضرائب إلى الأبد. أحدث التوقعات الرسمية التي صدرت هذا الأسبوع كانت بمثابة صدمة قوية، تكفي لأن تنغص على أي شخص صباحه. فنحن نتحدث عن دخول 600,000 متقاعد إضافي إلى منظومة ضريبة الدخل في وقت مبكر من العام المقبل، وهو رقم سيرتفع ليصل إلى مليون متقاعد كاملين بحلول نهاية العقد الحالي.

كيف تجاوز المعاش التقاعدي الحكومي عتبة الإعفاء أخيراً

الحسابات هنا قاسية في بساطتها. فمبلغ الإعفاء الشخصي - أي المبلغ الذي يمكنك كسبه قبل أن تدفع فلساً واحداً من ضريبة الدخل - يبلغ 12,570 جنيهاً إسترلينياً منذ عام 2021، وتم تجميده بلا حراك حتى عام 2031 على الأقل بفضل ميزانية نوفمبر التي قدمتها راشيل ريفز. في غضون ذلك، يستمر المعاش التقاعدي الحكومي في الارتفاع، محمياً بآلية "القفل الثلاثي". في هذه السنة المالية، يبلغ إجمالي المعاش التقاعدي الحكومي الجديد الكامل حوالي 12,547 جنيهاً إسترلينياً، أي أقل بقليل من الحد الأقصى. ولكن بحلول أبريل 2027، حتى مع زيادة لا تقل عن 2.5%، سيتجاوز هذا الحد ليصل إلى حوالي 12,862 جنيهاً إسترلينياً.

عند تلك النقطة، فإن أي شخص يعتمد فقط على المعاش التقاعدي الحكومي سيكون مديناً من الناحية الفنية لرجل الضرائب بحوالي 58 جنيهاً إسترلينياً سنوياً. وزيرة الخزانة أبدت بعض التعاطف، واعدة بأن أولئك الذين دخلهم الوحيد هو المعاش الحكومي لن يضطروا فعلياً إلى تحرير شيك خلال هذه الدورة البرلمانية. لكن آلية تنفيذ هذا الوعد غامضة للغاية، والإعفاء يستمر فقط حتى الانتخابات القادمة. إنه تأجيل للتنفيذ، وليس عفواً كاملاً.

الظلم المتأصل في النظام

وهنا يصبح الأمر أكثر تعقيداً. السير ستيف ويب، وزير المعاشات التقاعدية السابق الذي يقضي أيامه الآن في الإجابة على استفسارات القلقة من المدخرين، يشير إلى الخلل الواضح: الإعفاء يساعد فقط الأشخاص الذين ليس لديهم أي دخل آخر على الإطلاق. إذا كنت تدخر وتقتصد لتحصل على معاش تقاعدي خاص صغير يدفع لك، لنقل، خمسة جنيهات فقط في الأسبوع، فإنك تخسر هذا الإعفاء. فجأة تصبح مكلفاً ضريبياً، بينما جارك الذي لم يدخر فلساً واحداً ينجو بلا عقاب. إنه يعاقب السلوك الذي حثت الحكومات عليه لعقود.

ودعونا لا ننسى الملايين الذين لا يزالون يتقاضون المعاش التقاعدي الحكومي القديم، والكثير منهم تجاوزوا بالفعل حد الإعفاء لأن مدفوعاتهم تشمل استحقاقات إضافية من نظام "سيربس" (SERPS). هناك حوالي 2.5 مليون متقاعد ضمن هذا النظام القديم سيرون الفوج الجديد يُعامل بقفازات من حرير بينما يستمرون هم في الدفع. أهذا عدل؟ ليس في رأيي.

ماذا يحدث إذا استمررت في العمل؟

هنا تبرز المخاوف طويلة الأجل بشأن دفع الضريبة خارج نظام التقييم الذاتي والعمل بدوام جزئي في التقاعد بشكل كبير. عدد هائل من الناس في الستينيات من العمر إما يستمرون في العمل أو يلتقطون عملاً جزئياً فقط لتغطية نفقاتهم. لكن التفاعل بين الأجر والمعاش التقاعدي والإعانات المالية المرتبطة بالدخل هو بمثابة حقل ألغام.

خذ هذا السيناريو النموذجي: أنت تتقاضى المعاش التقاعدي الحكومي الكامل وتقرر قبول وظيفة تدفع 12.40 جنيهاً إسترلينياً في الساعة لمدة 24 ساعة أسبوعياً. نظراً لأن المعاش الحكومي يستهلك بالفعل كل مبلغ الإعفاء الشخصي تقريباً، فإن كل قرش تكسبه من تلك الوظيفة يخضع للضريبة بنسبة 20%. على راتب أسبوعي إجمالي قدره 300 جنيه، ستخسر 60 جنيهاً من ضريبة الدخل فوراً.

ثم تأتي الصدمة الحقيقية. إذا كنت تتلقى حالياً إعانة السكن أو دعماً لضريبة المجلس المحلي، فإن صافي دخلك البالغ 240 جنيهاً سيخفض استحقاقاتك. إعانة السكن تتناقص بمقدار 65 بنساً عن كل جنيه تكسبه، مما قد يمحو ما يصل إلى 156 جنيهاً من مساعدتك الأسبوعية. الدعم لضريبة المجلس المحلي، حسب سلطتك المحلية، قد يلتهم 48 جنيهاً إضافياً. لنجري الحسابات:

• إجمالي الأجر: 300 جنيه
• ناقص ضريبة الدخل: 60 جنيهاً
• ناقص إعانة السكن المفقودة: حتى 156 جنيهاً
• ناقص الدعم المفقود لضريبة المجلس المحلي: حتى 48 جنيهاً
• صافي المكسب مقابل 24 ساعة عمل: قد يصل إلى 36 جنيهاً فقط في الأسبوع.

وكل هذا قبل حساب أجرة الحافلة أو ثمن ساندويتش في العمل. هذا كافٍ ليجعل أي شخص يتساءل عما إذا كان الأمر يستحق كل هذا العناء. كما قال ستيف ويب بصراحة، إذا كنت تعتمد على الإعانات لتغطية النفقات الرئيسية، فإن الميزة المالية لوظيفة بدوام جزئي يمكن أن تكون ضئيلة للغاية لدرجة التلاشي.

من أين تأتي الأموال إذا لم تكن ضمن نظام الدفع عند الكسب (PAYE)؟

بالنسبة لأولئك الذين يتجاوزون الحد، عادةً ما يتم تحصيل الضريبة من خلال تعديل رمزك الضريبي إذا كان لديك معاش تقاعدي خاص أو وظيفة. ببساطة، يخبر رجل الضرائب مزود المعاش التقاعدي الخاص بك بخصم مبلغ إضافي من المصدر. ولكن إذا كان دخلك الوحيد هو المعاش الحكومي وقد تجاوزت الحد، فسينطبق عليك ما يسمى بـ"التقييم البسيط" (Simple Assessment) - وهو خطاب يصل بعد نهاية السنة الضريبية يخبرك بالمبلغ المستحق عليك.

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص في التقاعد، أو إذا كانت أمورك المالية أكثر تعقيداً، فقد تحتاج إلى اتباع طريق "التقييم الذاتي" (Self Assessment). المنتديات الضريبية على الإنترنت مليئة بأشخاص مثل "andy457" يحاولون معرفة ما إذا كان العمل عبر شركة وسيطة سيرفعهم إلى شريحة الـ 40%. الإجابة الرسمية: إذا كان دخلك خاضعاً لنظام الدفع عند الكسب (PAYE)، فسيقومون فقط بتعديل رمزك الضريبي؛ أما إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، فسيتعين عليك ملء إقرار ضريبي.

تداعيات أوسع: عوائد السندات، نتائج البنوك، وإغلاق صناديق عقارية

لا شيء من هذا يحدث في فراغ. الأحاديث الدائرة في المدينة (حي المال بلندن)، من غرف التداول إلى البودكاست المالي، تربط بين عوائد السندات، أرباح البنوك، والإغلاق الغريب لصناديق عقارية. عوائد السندات الحكومية (الجيلت) مهمة لأنها تؤثر على أسعار المعاشات السنوية (الأنويتي) وصحة خطط الرواتب النهائية. بنوك التجزئة الكبرى تعلن نتائجها على خلفية من تجميد الشرائح الضريبية والنمو الراكد. أحد محللي المدينة لخص المزاج هذا الأسبوع عندما قال إن الاقتصاد البريطاني لا يزال "غارقاً في الوحل".

عندما تتذبذب الأسواق وتُغلق الصناديق العقارية أبوابها، فإنه تذكير بأن أي شخص لديه معاش تقاعدي يعتمد على السحب (Drawdown) أو حساب معاش شخصي ذاتي الاستثمار (SIPP) معرض لنفس الرياح المعاكسة. تجميد شرائح الإعفاء الضريبي قد يكون ضريبة خفية، لكن الأسواق المتقلبة يمكنها أن تأكل المعاش التقاعدي بنفس الفعالية.

ما الذي يمكنك فعله حيال ذلك؟

إذا كنت تقترب من التقاعد أو بلغته بالفعل، فدفن رأسك في الرمال ليس خياراً مطروحاً. بعض الخطوات العملية قد تخفف من وطأة الصدمة:

• تحقق من توقعات معاشك التقاعدي الحكومي على الموقع الرسمي للحكومة لتعرف بالضبط ما هو قادم.
• استخدم مبلغ مقطوع معفى من الضرائب من معاشك بحكمة. إذا كان لديك رصيد في معاشك، فإن سحب 25% نقداً معفى من الضرائب واستخدامها لتكملة دخلك يمكن أن يبقيك تحت حد الإعفاء.
• اعتمد على حسابات التوفير الفردية (ISAs). الأموال المسحوبة من حساب التوفير الفردي (ISA) معفاة من الضرائب، نقطة انتهى الكلام. إذا كان لديك مدخرات، فاستخدامها أولاً قبل اللجوء إلى معاشاتك الخاضعة للضريبة يمكن أن يقلل من فاتورتك الضريبية.
• إذا كنت تفكر في العمل بدوام جزئي، فاحسب الأرقام أولاً. استخدم حاسبة الإعانات أو استشر مستشاراً مستقلاً للمعاشات التقاعدية. المكسب الهامشي قد يكون أصغر بكثير مما تتوقع.
• تابع رمزك الضريبي. إذا اعتقد رجل الضرائب أنك مدين بضريبة، فسيقوم بتعديله. تأكد من أن تقدير معاشك الحكومي ودخلك الآخر دقيق، وإلا فقد ينتهي بك الأمر دافعاً أكثر مما يجب.

الحقيقة هي أن عصر التقاعد المعفي من الضرائب ينتهي بهدوء للجميع باستثناء الفئة الأكثر فقراً. الشرائح المجمدة تفعل بالضبط ما صممت من أجله - جر المزيد من الناس إلى الشبكة الضريبية دون رفع ضرائب يكلف الحكومة أصواتاً. بالنسبة لأكثر من مليون متقاعد على وشك اكتشاف أنهم مدينون لوزارة المالية ببعض المال، سيبدو ذلك وكأنه هدية عيد ميلاد غير مرحب بها على الإطلاق.