100만 명 더 늘어난 세금 내는 연금수급자와 당신의 은퇴에 미치는 영향

은퇴하면 국세청과 작별할 수 있다고 생각한 사람이라면 누구나 안타까운 마음이 들 수밖에 없습니다. 이번 주 발표된 최신 공식 전망치는 충격적이어서 아침 커피조차 입에 대기 어려울 정도입니다. 무려 내년에만 60만 명의 연금수급자가 새로 소득세 납부 대상에 포함되고, 그 숫자는 10년 말까지 깔끔하게 100만 명으로 늘어날 것으로 보입니다.

국민연금이 결국 과세표준 한계선을 넘어선 방식

여기에는 잔인할 정도로 단순한 산수가 적용됩니다. 소득세를 1펜스도 내지 않고 벌 수 있는 금액인 인적공제 한도는 2021년 이후 12,570파운드에 묶여 있었으며, 레이첼 리브스의 11월 예산안 덕분에 적어도 2031년까지 완전히 동결되었습니다. 반면, 트리플 락의 보호를 받는 국민연금은 계속해서 오르고 있습니다. 올해 회계연도 기준, 새로운 완전 국민연금(신연금) 수령액은 약 12,547파운드로 한도에 턱 밑까지 근접했습니다. 하지만 2027년 4월까지는 최소 2.5%만 인상되어도 약 12,862파운드로 한도를 넘어서게 됩니다.

이 시점에서 국민연금만 받는 사람은 이론적으로 연간 약 58파운드의 세금을 국세청에 납부해야 합니다. 영국 재무장관은 동정적인 반응을 보이며, 국민연금이 유일한 수입원인 사람들은 이번 의회 임기 동안 실제로 수표를 쓸 필요가 없을 것이라고 약속했습니다. 하지만 이 약속에 대한 메커니즘은 매우 불분명하며, 구제 조치도 다음 선거까지만 지속됩니다. 이는 사면이 아닌, 형 집행의 유예일 뿐입니다.

시스템에 내재된 불공정성

여기서부터 상황은 더욱 복잡해집니다. 현재는 은퇴자들의 절박한 질문에 답변하며 시간을 보내고 있는 전직 연금부 장관 스티브 웹 경은 명백한 결함을 지적합니다. 면제 혜택은 말 그대로 다른 소득이 전혀 없는 사람들에게만 적용된다는 점입니다. 주당 5파운드 정도의 적은 개인연금이라도 받기 위해 아끼고 저축했다면, 보호 혜택을 잃게 됩니다. 당신은 갑자기 납세자가 되는 반면, 평생 저축을 단 한 푼도 하지 않은 이웃은 완전히 면제됩니다. 이는 정부가 수십 년 동안 장려하려고 노력해온 습관 자체에 불이익을 주는 것입니다.

또한 지급액에 추가적인 주 소득비례연금(SERPS) 자격이 포함되어 이미 한도를 초과한 경우가 많은, 구형 국민연금(구연금)을 여전히 받고 있는 수백만 명의 사람들을 잊어서는 안 됩니다. 이 구형 시스템 적용을 받는 약 250만 명의 연금수급자는 신규 연금수급자 집단이 특별 대우를 받는 것을 지켜보면서도 계속해서 세금을 납부하게 될 것입니다. 공평할까요? 제 생각엔 그렇지 않습니다.

계속 일하면 어떤 일이 발생하나요?

바로 여기서 종합소득세 신고 없이 세금 납부와 은퇴 후 시간제 근무에 대한 장기적인 우려가 선명하게 부각됩니다. 60대의 수많은 사람들은 생계를 유지하기 위해 계속 일하거나 시간제 일자리를 구하고 있습니다. 하지만 임금, 연금, 그리고 소득 조사에 기반한 각종 급여(복지 혜택) 간의 상호작용은 그야말로 지뢰밭입니다.

전형적인 시나리오를 가정해 보겠습니다: 당신은 완전한 국민연금을 받고 있고, 주당 24시간 일하며 시간당 12.40파운드를 버는 직업을 갖기로 결정했습니다. 국민연금이 이미 인적공제액의 거의 대부분을 소진하기 때문에, 그 직업에서 버는 모든 1펜스에는 20%의 세금이 부과됩니다. 주급 총 300파운드 중에서 60파운드를 소득세로 즉시 잃게 됩니다.

그리고 진짜 결정타가 날아옵니다. 현재 주택급여나 지방세 지원을 받고 있다면, 실수령액 240파운드로 인해 이러한 지원 자격이 줄어들게 됩니다. 주택급여는 1파운드를 더 벌 때마다 65펜스씩 삭감되는데, 이는 주당 최대 156파운드의 지원금이 사라질 수 있음을 의미합니다. 지방세 지원 역시 거주 지역 지방자치단체에 따라 추가로 48파운드가 사라질 수 있습니다. 계산을 해보겠습니다:

• 총 임금: 300파운드
• 소득세 공제: 60파운드
• 감소된 주택급여: 최대 156파운드
• 감소된 지방세 지원: 최대 48파운드
• 주당 24시간 일하고 얻는 순수익: 잠재적으로 주당 36파운드까지 낮아질 수 있습니다.

여기에 버스 요금이나 직장에서 먹는 샌드위치 값은 아직 고려하지도 않았습니다. 이 정도면 누구든지 이 힘든 일을 할 가치가 있는지 의문이 들 만합니다. 스티브 웹이 단호하게 말했듯이, 주요 비용을 급여(복지 혜택)에 의존하는 경우, 시간제 근무로 인한 재정적 이점은 극히 미미해질 수 있습니다.

원천징수(PAYE) 대상이 아니라면 세금은 어떻게 내나요?

한도를 초과하는 사람들의 경우, 일반적으로 개인연금이나 직업이 있다면 수정된 세금 코드를 통해 세금이 징수됩니다. 국세청은 단순히 연금 제공자에게 원천징수 금액을 좀 더 공제하도록 지시합니다. 하지만 유일한 소득이 국민연금이고 한도를 초과했다면, 심플 어세스먼트(Simple Assessment)라는 방식을 적용받게 됩니다. 이는 과세연도 종료 후 얼마를 납부해야 하는지 알려주는 안내문이 발송되는 것을 의미합니다.

은퇴 후 자영업자이거나 재정 상황이 더 복잡하다면, 종합소득세 신고 절차를 밟아야 할 수도 있습니다. 온라인 세금 포럼에는 'andy457'와 같은 사람들이 소규모 파견업체(umbrella company)를 통한 일이 자신을 40% 세율 구간으로 진입하게 만드는지 알아보려는 글로 가득합니다. 공식적인 답변은 간단합니다: 원천징수(PAYE) 대상이면 세금 코드만 조정하면 되고, 자영업 소득이라면 신고서를 작성해야 한다는 것입니다.

더 넓은 파장: 채권 수익률, 은행 실적 및 폐쇄형 부동산 펀드

이러한 상황은 독립적으로 존재하지 않습니다. 트레이딩 플로어에서 머니 팟캐스트에 이르기까지 시티의 담화는 채권 수익률, 은행 수익 및 이상한 부동산 펀드 폐쇄를 하나로 묶습니다. 국채 금리가 중요한 이유는 연금리율(연금 지급률)과 최종 급여 연금 제도의 건전성에 영향을 미치기 때문입니다. 주요 고가 대출 기관들은 과세표준 동결과 정체된 성장을 배경으로 실적을 발표하고 있습니다. 한 시티 애널리스트는 이번 주 영국 경제가 여전히 "진흙탕에 갇혀 있다"고 말하며 분위기를 요약했습니다.

시장이 흔들리고 부동산 펀드의 환매가 중단될 때마다, 인출형 연금(drawdown pension)이나 자가운영 개인연금(SIPP)을 보유한 사람이라면 누구나 동일한 역풍에 노출되어 있다는 사실을 상기시킵니다. 세금 면제 한도 동결은 일종의 '암묵적 증세'일 수 있지만, 변동성이 큰 시장 역시 그에 못지않게 연금을 잠식할 수 있습니다.

실제로 무엇을 할 수 있을까요?

은퇴를 앞두고 있거나 이미 은퇴했다면, 현실을 외면하는 것은 선택지가 아닙니다. 몇 가지 실질적인 조치가 타격을 완화하는 데 도움이 될 수 있습니다:

• 정부 공식 웹사이트에서 국민연금 예상 수령액을 확인하여 앞으로 받게 될 금액을 정확히 파악하십시오.
• 비과세 연금 일시금을 현명하게 사용하십시오. 연금 자금이 있다면, 25%의 비과세 현금을 인출하여 소득을 보충하는 것이 과세표준 한도 아래를 유지하는 방법이 될 수 있습니다.
• ISA(개인저축계좌)를 활용하십시오. ISA에서 인출한 돈은 절대적으로 비과세입니다. 저축액이 있다면, 과세 대상 연금을 사용하기 전에 먼저 ISA 자금을 사용하는 것이 세금 청구액을 줄일 수 있습니다.
• 시간제 근무를 고려 중이라면, 먼저 숫자를 계산해 보십시오. 복지 혜택 계산기를 사용하거나 독립적인 연금 조언을 구하십시오. 실질적인 순수익은 예상했던 것보다 훨씬 적을 수 있습니다.
• 자신의 세금 코드를 주시하십시오. 국세청이 당신이 세금을 납부해야 한다고 판단하면, 세금 코드를 조정할 것입니다. 국민연금 및 기타 소득에 대한 추정치가 정확한지 확인하십시오. 그렇지 않으면 세금을 초과 납부하게 될 수 있습니다.

진실은, 가장 빈곤한 사람들을 제외한 모든 사람들에게 비과세 은퇴 시대가 조용히 막을 내리고 있다는 점입니다. 동결된 과세표준은 표를 잃게 만드는 세금 인상 없이 더 많은 사람들을 과세망으로 끌어들이려는 원래 의도대로 정확히 기능하고 있습니다. 곧 자신들이 재무부에 얼마간의 돈을 내야 한다는 사실을 알게 될 100만 명 이상의 연금수급자들에게, 이는 매우 달갑지 않은 생일 선물처럼 느껴질 것입니다.