Warum plötzlich eine Million Pensionisten mehr Einkommensteuer zahlen – und was das für Ihre Altersvorsorge bedeutet

Man muss mit jedem mitfühlen, der dachte, der Ruhestand bedeute, dem Finanzamt endgültig Lebewohl zu sagen. Die neuesten offiziellen Prognosen, die diese Woche veröffentlicht wurden, schlugen ein wie eine Bombe – sie können einem wirklich den Frühstückstee verderben. Wir sprechen hier von 600.000 zusätzlichen Pensionisten, die bereits im nächsten Jahr in die Einkommensteuerpflicht gedrängt werden – eine Zahl, die sich bis zum Ende des Jahrzehnts auf satte eine Million erhöht.

Wie die staatliche Pension endlich die Steuerfreigrenze knackte

Die Rechnung dahinter ist brutal einfach. Der Steuerfreibetrag – der Betrag, den Sie verdienen können, bevor Sie auch nur einen Cent Einkommensteuer zahlen – ist seit 2021 auf 12.570 Euro eingefroren und bleibt dank Rachel Reeves' November-Budget mindestens bis 2031 auf diesem Niveau. Gleichzeitig steigt die staatliche Pension, geschützt durch die Pensionsanpassung, munter weiter. In diesem Steuerjahr liegt die volle neue staatliche Pension bei etwa 12.547 Euro, also nur ein Haar unter der Grenze. Aber bis April 2027 wird selbst eine minimale Erhöhung von 2,5% sie über die Kante auf etwa 12.862 Euro drücken.

Ab diesem Zeitpunkt würde jemand mit nur der staatlichen Pension dem Finanzamt technisch gesehen etwa 58 Euro pro Jahr schulden. Die Finanzministerin hat verständnisvolle Töne angeschlagen und versprochen, dass diejenigen, deren einziges Einkommen die staatliche Pension ist, während dieser Legislaturperiode tatsächlich keinen Scheck ausstellen müssten. Aber der Mechanismus für dieses Versprechen ist ungefähr so klar wie Trübstoff, und die Erleichterung hält nur bis zur nächsten Wahl. Es ist ein Aufschub, keine Begnadigung.

Die Ungerechtigkeit, die im System steckt

Und hier wird es richtig kompliziert. Sir Steve Webb, der frühere Pensionsminister, der heute seine Tage damit verbringt, verzweifelte Fragen von Sparern zu beantworten, weist auf den offensichtlichen Fehler hin: Die Ausnahme hilft nur Menschen, die buchstäblich kein anderes Einkommen haben. Wenn Sie sich jeden Cent vom Munde abgespart haben für eine kleine private Zusatzpension, die sagen wir mal einen Fünfer pro Woche auszahlt, verlieren Sie den Schutz. Plötzlich sind Sie Steuerzahler, während Ihr Nachbar, der nie einen Cent gespart hat, straffrei davonkommt. Es bestraft genau das Verhalten, das Regierungen jahrzehntelang zu fördern versucht haben.

Und vergessen wir nicht die Millionen, die noch die alte staatliche Pension beziehen. Viele von ihnen sind bereits über der Freigrenze, weil ihre Zahlungen zusätzliche SERPS-Anwartschaften (staatliche Zusatzrente) beinhalten. Es gibt etwa 2,5 Millionen Pensionisten im alten System, die zusehen werden, wie die neue Kohorte mit Samthandschuhen angefasst wird, während sie weiterzahlen. Fair? Nicht in meinen Augen.

Was passiert, wenn Sie weiterarbeiten?

Hier rücken die oft geäußerten Bedenken bezüglich der Steuerzahlung ohne Selbstveranlagung und eines Teilzeitjobs im Ruhestand in den Fokus. Eine große Anzahl von Menschen in ihren Sechzigern bleibt entweder im Berufsleben oder nimmt einen Teilzeitjob an, nur um über die Runden zu kommen. Aber das Zusammenspiel von Lohn, Pension und bedarfsgeprüften Sozialleistungen ist ein Minenfeld.

Nehmen wir ein typisches Szenario: Sie beziehen die volle staatliche Pension und entscheiden sich für einen Job, der 24 Stunden pro Woche mit 12,40 Euro pro Stunde bezahlt. Da die staatliche Pension bereits fast Ihren gesamten Steuerfreibetrag aufbraucht, wird jeder Cent, den Sie in diesem Job verdienen, mit 20% besteuert. Bei einem Bruttowochenlohn von 300 Euro verlieren Sie sofort 60 Euro an Einkommensteuer.

Und dann kommt der eigentliche Hammer. Wenn Sie derzeit Wohnbeihilfe oder Unterstützung bei den Gemeindeabgaben erhalten, wird dieses Nettoeinkommen von 240 Euro Ihre Ansprüche kürzen. Die Wohnbeihilfe wird um 65 Cent für jeden verdienten Euro reduziert, was bis zu 156 Euro Ihrer wöchentlichen Unterstützung wegfallen lassen könnte. Die Unterstützung bei den Gemeindeabgaben, abhängig von Ihrer Gemeinde, könnte weitere 48 Euro verschlingen. Rechnen wir zusammen:

• Bruttolohn: 300 Euro
• Abzüglich Einkommensteuer: 60 Euro
• Abzüglich entfallene Wohnbeihilfe: bis zu 156 Euro
• Abzüglich entfallene Unterstützung Gemeindeabgaben: bis zu 48 Euro
• Nettozugewinn für 24 Stunden Arbeit: möglicherweise nur 36 Euro pro Woche.

Und das, bevor Sie Busfahrkarte oder ein belegtes Brot bei der Arbeit einrechnen. Es ist genug, um jeden fragen zu lassen, ob sich der Aufwand überhaupt lohnt. Wie Steve Webb es unverblümt ausdrückte: Wenn Sie auf Sozialleistungen angewiesen sind, um die großen Kosten zu decken, kann der finanzielle Vorteil eines Teilzeitjobs verschwindend gering sein.

Woher weiß das Finanzamt, was Sie verdienen, wenn Sie nicht auf der Lohnsteuerkarte stehen?

Für diejenigen, die tatsächlich über die Freigrenze kommen, wird die Steuer normalerweise durch einen angepassten Steuercode eingezogen, wenn Sie eine private Pension oder einen Job haben. Das Finanzamt teilt Ihrem Pensionsanbieter einfach mit, dass er etwas mehr einbehalten soll. Aber wenn Ihr einziges Einkommen die staatliche Pension ist und Sie darüber kommen, erwartet Sie etwas, das man einfache Veranlagung nennt – einen Brief nach Ende des Steuerjahres, der Ihnen mitteilt, was Sie schulden.

Wenn Sie im Ruhestand selbstständig sind oder Ihre Angelegenheiten komplizierter sind, müssen Sie möglicherweise den Weg der Selbstveranlagung (Steuererklärung) gehen. In Online-Steuerforen wimmelt es von Leuten wie "andi457", die versuchen herauszufinden, ob ein bisschen Arbeit über eine Dienstleistungsfirma sie in den 40%-Steuersatz katapultiert. Die offizielle Antwort: Wenn es Lohnsteuer ist, passen sie einfach Ihren Steuercode an; wenn es Selbstständigkeit ist, müssen Sie eine Erklärung abgeben.

Weitere Auswirkungen: Anleiherenditen, Bankergebnisse und geschlossene Immobilienfonds

Nichts davon existiert im luftleeren Raum. Das Geflüster in der City, von den Handelsfloors bis zu den Finanz-Podcasts, verknüpft Anleiherenditen, Bankgewinne und das eigenartige Schließen von Immobilienfonds. Staatsanleiherenditen sind wichtig, weil sie die Höhe der Leibrenten und die Gesundheit von Pensionskassen mit Endgehaltszusagen beeinflussen. Die großen Filialbanken berichten vor dem Hintergrund eingefrorener Freibeträge und stagnierenden Wachstums. Ein City-Analyst fasste die Stimmung diese Woche zusammen, als er sagte, die britische Wirtschaft stecke immer noch "im Schlamassel".

Wenn die Märkte schwanken und Immobilienfonds die Auszahlungen aussetzen, ist das eine Erinnerung daran, dass jeder mit einer Auszahlungsplan-Pension oder einer SIPP (Selbstverwaltete Privatrente) denselben Gegenwinden ausgesetzt ist. Das Einfrieren von Steuerfreibeträgen mag eine heimliche Steuer sein, aber volatile Märkte können eine Pension genauso effektiv auffressen.

Was können Sie eigentlich dagegen tun?

Wenn Sie vor dem Ruhestand stehen oder bereits dort sind, ist Kopf-in-den-Sand-stecken keine Option. Ein paar praktische Schritte könnten den Schlag abmildern:

• Überprüfen Sie Ihre staatliche Pensionsprognose auf der offiziellen Regierungswebsite, damit Sie genau wissen, was auf Sie zukommt.
• Nutzen Sie Ihren steuerfreien Pensions-Einmalbetrag mit Bedacht. Wenn Sie ein Pensionskonto haben, kann die Entnahme von 25% steuerfreiem Kapital und dessen Verwendung zur Aufbesserung Ihres Einkommens Sie unter der Freigrenze halten.
• Setzen Sie auf ISAs (steuerfreie Sparkonten). Geld, das von einem ISA abgehoben wird, ist steuerfrei, Punkt. Wenn Sie Ersparnisse haben, kann deren Verwendung, bevor Sie an die besteuerten Pensionsbezüge gehen, Ihre Steuerrechnung reduzieren.
• Wenn Sie eine Teilzeitarbeit in Erwägung ziehen, kalkulieren Sie zuerst. Nutzen Sie einen Sozialleistungsrechner oder suchen Sie unabhängige Pensionsberatung. Der marginale Gewinn könnte weitaus geringer sein als Sie erwarten.
• Behalten Sie Ihren Steuercode im Auge. Wenn das Finanzamt der Meinung ist, Sie schulden Steuern, werden sie ihn anpassen. Stellen Sie sicher, dass die Schätzung Ihrer staatlichen Pension und anderer Einkünfte korrekt ist, sonst könnten Sie am Ende zu viel bezahlen.

Die Wahrheit ist, die Ära des steuerfreien Ruhestands geht leise zu Ende – für alle außer den Allerärmsten. Die eingefrorenen Freibeträge tun genau das, wofür sie gedacht waren: Mehr Menschen ins Steuernetz zu ziehen, ohne eine stimmenverlustbringende Steuererhöhung. Für die über eine Million Pensionisten, die bald entdecken werden, dass sie dem Finanzamt ein paar Euro schulden, wird es sich wie ein sehr unerwünschtes Geburtstagsgeschenk anfühlen.