لماذا يخضع أكثر من مليون متقاعد جديد لضريبة الدخل؟ وماذا يعني ذلك لمستقبل تقاعدك؟

لا بد أن تشعر بالأسف تجاه من ظن أن التقاعد يعني توديع مصلحة الضرائب إلى الأبد. فالتوقعات الرسمية الجديدة التي صدرت هذا الأسبوع جاءت صادمة، وكفيلة بابعاد أي شخص عن فنجان قهوته الصباحية. نحن نتحدث عن دخول 600 ألف متقاعد إضافي إلى دائرة ضريبة الدخل في وقت مبكر من العام القادم، وهو رقم يرتفع ليصل إلى مليون متقاعد بحلول نهاية العقد الحالي.

كيف ابتلع المعاش التقاعدي الحكومي عتبة الإعفاء الضريبي أخيراً

الحسابات هنا قاسية في وضوحها. فالإعفاء الشخصي - وهو المبلغ الذي يمكنك كسبه قبل دفع ضريبة الدخل - تم تثبيته عند 12,570 جنيهاً إسترلينياً منذ عام 2021، وأصبح مجمداً بشكل نهائي حتى عام 2031 على الأقل بفضل ميزانية نوفمبر التي قدمتها راشيل ريفز. في غضون ذلك، يستمر المعاش التقاعدي الحكومي في الارتفاع بفضل آلية "الحماية الثلاثية". في هذا العام المالي، يبلغ إجمالي المعاش التقاعدي الجديد الكامل حوالي 12,547 جنيهاً إسترلينياً، أي أقل بقليل من حد الإعفاء. ولكن بحلول أبريل 2027، حتى مع حدوث زيادة بنسبة 2.5% فقط، سيتجاوز الحد ليصل إلى حوالي 12,862 جنيهاً إسترلينياً.

عند تلك النقطة، فإن الشخص الذي لا يتقاضى سوى المعاش التقاعدي الحكومي سيكون مطالباً من الناحية الفنية بدفع حوالي 58 جنيهاً إسترلينياً سنوياً لمصلحة الضرائب. وقد أبدت وزيرة المالية بعض التعاطف، واعدة بأن أولئك الذين دخلهم الوحيد هو المعاش الحكومي لن يضطروا فعلياً إلى تحرير شيك خلال هذه الفترة البرلمانية. لكن آلية تنفيذ هذا الوعد غامضة جداً، والإعفاء يستمر فقط حتى الانتخابات المقبلة. إنه تأجيل للتنفيذ، وليس عفواً كاملاً.

الظلم المتأصل في النظام

وهنا يصبح الأمر أكثر تعقيداً. يشير السير ستيف ويب، وزير المعاشات التقاعدية السابق الذي يقضي أيامه الآن في الرد على أسئلة المدخرين اليائسة، إلى الثغرة الواضحة: الإعفاء يساعد فقط الأشخاص الذين ليس لديهم أي دخل آخر على الإطلاق. إذا كنت تدخر وتوفر من أجل الحصول على معاش تقاعدي خاص صغير يدفع لك، لنقل، خمسة جنيهات في الأسبوع، فإنك تفقد الحماية. تصبح فجأة خاضعاً للضريبة، بينما جارك الذي لم يدخر فلساً واحداً يفلت من العقاب تماماً. إنها تعاقب السلوك الذي حاولت الحكومات لعقود تشجيعه.

ودعونا لا ننسى الملايين الذين لا يزالون يتقاضون المعاش التقاعدي الحكومي القديم، والعديد منهم تجاوزوا بالفعل حد الإعفاء لأن مدفوعاتهم تشمل استحقاقات إضافية من نظام "SERPS". هناك حوالي 2.5 مليون متقاعد في هذا النظام القديم سيشاهدون الفئة الجديدة تحظى بمعاملة خاصة بينما يستمرون هم في الدفع. هل هذا من العدل؟ في رأيي، بالطبع لا.

ماذا يحدث إذا واصلت العمل؟

هنا تبرز المخاوف طويلة المدى المتعلقة بدفع الضريبة خارج نظام التقييم الذاتي والعمل بدوام جزئي في التقاعد بشكل واضح. عدد كبير من الأشخاص في الستينيات من العمر إما يستمرون في العمل أو يلتقطون عملاً بدوام جزئي فقط لتغطية نفقاتهم. لكن التفاعل بين الأجر والمعاش التقاعدي والمزايا المرتبطة بالدخل يعتبر حقل ألغام.

خذ سيناريو نموذجياً: أنت تتقاضى المعاش التقاعدي الحكومي الكامل وتقرر العمل في وظيفة تدفع 12.40 جنيهاً إسترلينياً في الساعة لمدة 24 ساعة أسبوعياً. نظراً لأن المعاش التقاعدي الحكومي يستهلك بالفعل كل إعفائك الشخصي تقريباً، فإن كل قرش تكسبه من تلك الوظيفة يخضع للضريبة بنسبة 20%. على راتب أسبوعي إجمالي قدره 300 جنيه إسترليني، ستخسر 60 جنيهاً لصالح ضريبة الدخل فوراً.

ثم تأتي المفاجأة الكبرى. إذا كنت تتلقى حالياً إعانة الإسكان أو دعماً لضريبة المجلس المحلي، فإن صافي راتبك البالغ 240 جنيهاً سيؤدي إلى خفض هذه الاستحقاقات. حيث يتم تخفيض إعانة الإسكان بمقدار 65 بنساً عن كل جنيه تكسبه، مما قد يمحو ما يصل إلى 156 جنيهاً من مساعدتك الأسبوعية. أما دعم ضريبة المجلس المحلي، فيعتمد على سلطتك المحلية، وقد يلتهم 48 جنيهاً إضافياً. لنقم بالحسابات:

• إجمالي الأجر: 300 جنيه إسترليني
• مطروحاً منه ضريبة الدخل: 60 جنيهاً إسترلينياً
• مطروحاً منه إعانة الإسكان المفقودة: حتى 156 جنيهاً إسترلينياً
• مطروحاً منه دعم ضريبة المجلس المحلي المفقود: حتى 48 جنيهاً إسترلينياً
• صافي الربح مقابل 24 ساعة عمل: يحتمل أن لا يزيد عن 36 جنيهاً إسترلينياً في الأسبوع.

وذلك قبل احتساب أجرة الحافلة أو ثمن شطيرة في العمل. هذا كافٍ ليجعل أي شخص يتساءل عما إذا كان الأمر يستحق كل هذا العناء. وكما قال ستيف ويب بصراحة، إذا كنت تعتمد على المزايا لتغطية النفقات الكبيرة، فإن المكسب المالي من وظيفة بدوام جزئي يمكن أن يكون ضئيلاً للغاية.

من أين تأتي الأموال إذا لم تكن ضمن نظام الدفع لدى حصولك على الراتب (PAYE)؟

بالنسبة لأولئك الذين يتجاوزون الحد، عادةً ما يتم تحصيل الضريبة من خلال تعديل رمزك الضريبي إذا كان لديك معاش تقاعدي خاص أو وظيفة. تخبر مصلحة الضرائب ببساطة جهة دفع معاشك التقاعدي بخصم مبلغ إضافي قليلاً من المصدر. أما إذا كان دخلك الوحيد هو المعاش التقاعدي الحكومي وتجاوزت الحد، فسينطبق عليك ما يسمى بـ "التقييم البسيط" - وهو خطاب يصل إليك بعد نهاية السنة الضريبية يخبرك بالمبلغ المستحق عليك.

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص في التقاعد، أو إذا كانت أمورك المالية أكثر تعقيداً، فقد تحتاج إلى اتباع طريق "التقييم الذاتي". المنتديات الضريبية على الإنترنت مليئة بأشخاص مثل "andy457" يحاولون معرفة ما إذا كان القليل من العمل عبر شركات توظيف مؤقتة سيدفعهم إلى شريحة الـ 40%. الإجابة الرسمية: إذا كان الدفع من خلال نظام PAYE، فسيقومون فقط بتعديل الرمز الضريبي الخاص بك؛ أما إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، فسيتعين عليك ملء إقرار ضريبي.

تداعيات أوسع: عوائد السندات، نتائج البنوك، وإغلاق الصناديق العقارية

لا شيء من هذا يحدث بمعزل عن الآخر. فالحديث في المدينة المالية (لندن)، من قاعات التداول إلى البودكاست المالي، يربط بين عوائد السندات، أرباح البنوك، والإغلاق الغريب لبعض الصناديق العقارية. عوائد السندات الحكومية مهمة لأنها تؤثر على معدلات المعاشات السنوية وصحة خطط الرواتب النهائية. كبريات البنوك تعلن نتائجها على خلفية من تجميد الشرائح الضريبية والركود في النمو. أحد محللي السيتي لخص المزاج السائد هذا الأسبوع عندما قال إن الاقتصاد البريطاني لا يزال "عالقاً في الوحل".

عندما تتذبذب الأسواق وتغلق الصناديق العقارية أبوابها، فإن ذلك تذكير بأن أي شخص لديه معاش تقاعدي يعتمد على السحب المرن أو معاش شخصي ذاتي الاستثمار معرض لنفس الرياح المعاكسة. قد يكون تجميد الإعفاءات الضريبية ضريبة خفية، ولكن الأسواق المتقلبة يمكنها أن تأكل المعاش التقاعدي بنفس القدر.

ما الذي يمكنك فعله حيال ذلك؟

إذا كنت تقترب من سن التقاعد أو وصلته بالفعل، فليس من الخيارات دفن رأسك في الرمال. بعض الخطوات العملية قد تخفف الصدمة:

• تحقق من توقعات معاشك التقاعدي الحكومي على الموقع الرسمي للحكومة لتعرف بالضبط ما هو قادم.
• استخدم مبلغك الإجمالي المعفى من الضرائب من صندوق التقاعد بحكمة. إذا كان لديك رصيد، فإن سحب 25% نقداً معفى من الضرائب واستخدامه لتكملة الدخل يمكن أن يبقيك تحت حد الإعفاء.
• اعتمد على حسابات التوفير الفردية (ISAs). الأموال المسحوبة من حساب التوفير الفردي معفاة من الضرائب بشكل كامل، ولا نقاش في ذلك. إذا كان لديك مدخرات، فإن استخدامها قبل اللجوء إلى المعاشات التقاعدية الخاضعة للضريبة يمكن أن يقلل من فاتورتك الضريبية.
• إذا كنت تفكر في العمل بدوام جزئي، قم بإجراء الحسابات أولاً. استخدم حاسبة المزايا أو اطلب استشارة تقاعدية مستقلة. قد يكون المكسب الهامشي أصغر بكثير مما تتوقع.
• راقب رمزك الضريبي. إذا اعتقدت مصلحة الضرائب أنك مدين بضريبة، فسوف تقوم بتعديله. تأكد من أن تقدير معاشك الحكومي ودخلك الآخر دقيق، وإلا فقد ينتهي بك الأمر بدفع مبالغ زائدة.

الحقيقة هي أن عصر التقاعد المعفى من الضرائب ينتهي بهدوء للجميع باستثناء الفقراء للغاية. إن تجميد الشرائح الضريبية يفعل بالضبط ما صمم من أجله - جر المزيد من الناس إلى الشبكة الضريبية دون زيادة ضريبية مكلفة سياسياً. بالنسبة لأكثر من مليون متقاعد على وشك اكتشاف أنهم مدينون ببعض المال للخزانة العامة، سيبدو الأمر وكأنه هدية عيد ميلاد غير مرغوب فيها على الإطلاق.