Warum plötzlich eine Million mehr Rentnerinnen und Rentner Einkommenssteuer zahlen – und was das für Ihre Altersvorsorge bedeutet

Man muss Mitleid haben mit jedem, der dachte, der Ruhestand bedeute, dem Steueramt endgültig Lebewohl zu sagen. Die neuesten offiziellen Prognosen, die diese Woche veröffentlicht wurden, schlugen ein wie eine Bombe und können einem wirklich den Morgenkaffee verderben. Wir sprechen von 600'000 zusätzlichen Rentnerinnen und Rentnern, die bereits ab nächstem Jahr einkommenssteuerpflichtig werden, eine Zahl, die bis Ende des Jahrzehnts auf satte eine Million ansteigt.

Wie die AHV-Rente schliesslich die Steuerfreibeträge überholt hat

Die Rechnung dahinter ist brutal einfach. Der Steuerfreibetrag – der Betrag, den Sie verdienen können, bevor Sie auch nur einen Rappen Einkommenssteuer zahlen – ist seit 2021 auf 12'570 Franken festgeschweisst und bleibt dank dem Budget vom November bis mindestens 2031 eingefroren. Gleichzeitig steigt die AHV-Rente, geschützt durch die Rentenanpassung (ähnlich der dreifachen Sicherung), munter weiter. In diesem Steuerjahr liegt die volle neue AHV-Rente bei etwa 12'547 Franken, also nur ein Haar unter der Grenze. Aber bis April 2027 wird selbst eine minimale Erhöhung von 2,5% sie über die Kante auf ungefähr 12'862 Franken drücken.

Ab diesem Zeitpunkt würde jemand mit nur der AHV-Rente dem Steueramt theoretisch etwa 58 Franken pro Jahr schulden. Die Finanzministerin hat verständnisvolle Töne angeschlagen und versprochen, dass diejenigen, deren einziges Einkommen die AHV ist, während dieser Legislaturperiode tatsächlich keinen Scheck ausstellen müssten. Aber der Mechanismus für dieses Versprechen ist etwa so klar wie dicke Tinte, und die Erleichterung gilt nur bis zu den nächsten Wahlen. Es ist ein Aufschub der Hinrichtung, keine Begnadigung.

Die Ungerechtigkeit, die dem System innewohnt

Und hier wird es richtig kompliziert. Sir Steve Webb, der frühere Pensionsminister, der heute seine Tage damit verbringt, verzweifelte Fragen von Sparern zu beantworten, weist auf den offensichtlichen Fehler hin: Die Ausnahme hilft nur Leuten, die buchstäblich kein anderes Einkommen haben. Wenn Sie geknausert und gespart haben für eine kleine private Pensionskassenrente, die sagen wir mal 20 Franken pro Woche auszahlt, verlieren Sie den Schutz. Plötzlich sind Sie Steuerzahler, während Ihr Nachbar, der nie einen Rappen gespart hat, straffrei ausgeht. Es bestraft genau das Verhalten, das die Politik jahrzehntelang zu fördern versucht hat.

Und vergessen wir die Millionen nicht, die noch die alte AHV-Rente beziehen, von denen viele die Freibetrags-Grenze bereits überschreiten, weil ihre Zahlungen zusätzliche Ansprüche aus früheren Systemen enthalten. Es gibt rund 2,5 Millionen Rentner im alten System, die zusehen werden, wie die neue Kohorte eine Sonderbehandlung erhält, während sie weiterhin zahlen. Fair? In meinen Augen nicht.

Was passiert, wenn Sie weiterarbeiten?

Hier rücken die oft gehörten Bedenken bezüglich der Steuerzahlung ohne Steuererklärung und dem Nebenerwerb im Ruhestand in den Fokus. Eine grosse Anzahl von Menschen in ihren Sechzigern bleibt entweder in der Arbeitswelt oder nimmt einen Teilzeitjob an, nur um über die Runden zu kommen. Aber das Zusammenspiel zwischen Lohn, Rente und bedarfsabhängigen Sozialleistungen ist ein Minenfeld.

Nehmen wir ein typisches Szenario: Sie beziehen die volle AHV-Rente und entscheiden sich für einen Job, der 24 Stunden pro Woche zu 20 Franken pro Stunde bezahlt. Da die AHV-Rente bereits fast Ihren gesamten Steuerfreibetrag aufbraucht, wird jeder Rappen, den Sie in diesem Job verdienen, mit 20% besteuert. Bei einem Bruttolohn von 480 Franken pro Woche verlieren Sie sofort 96 Franken an die Einkommenssteuer.

Dann kommt der eigentliche Hammer. Wenn Sie aktuell Ergänzungsleistungen oder Prämienverbilligungen erhalten, wird dieser Nettolohn von 384 Franken Ihre Ansprüche kürzen. Die Ergänzungsleistungen werden oft um 65 Rappen pro zusätzlich verdientem Franken gekürzt, was bis zu 250 Franken Ihrer wöchentlichen Unterstützung wegfallen lassen könnte. Die Prämienverbilligung, abhängig von Ihrem Wohnkanton, könnte weitere 80 Franken verschlingen. Rechnen wir:

• Bruttolohn: 480 Fr.
• Abzüglich Einkommenssteuer: 96 Fr.
• Abzüglich gekürzte Ergänzungsleistungen: bis zu 250 Fr.
• Abzüglich gekürzte Prämienverbilligung: bis zu 80 Fr.
• Netto-Gewinn für 24 Stunden Arbeit: möglicherweise nur 54 Franken pro Woche.

Und das, bevor Sie Busbillets oder ein Sandwich bei der Arbeit einrechnen. Es ist genug, um jeden fragen zu lassen, ob sich der Aufwand überhaupt lohnt. Wie Steve Webb es unverblümt ausdrückte: Wenn Sie auf Sozialleistungen angewiesen sind, um die Hauptkosten zu decken, kann der finanzielle Vorteil eines Teilzeitjobs verschwindend klein sein.

Woher weiss das Steueramt von meinem Einkommen, wenn ich nicht im Lohnausweisverfahren bin?

Für diejenigen, die die Grenze überschreiten, wird die Steuer normalerweise durch einen angepassten Steuercode eingezogen, wenn Sie eine private Pensionskassenrente oder einen Job haben. Das Steueramt teilt Ihrer Rentenkasse einfach mit, dass sie etwas mehr an der Quelle abziehen soll. Aber wenn Ihr einziges Einkommen die AHV ist und Sie darüberkommen, erhalten Sie eine sogenannte einfache Steuerveranlagung (ähnlich einer Verfügung) – einen Brief nach Abschluss des Steuerjahres, der Ihnen mitteilt, was Sie schulden.

Wenn Sie im Ruhestand selbständig erwerbstätig sind oder Ihre Angelegenheiten komplexer sind, müssen Sie möglicherweise den Weg der Steuererklärung gehen. In Online-Foren zum Steuerrecht wimmelt es von Leuten, die versuchen herauszufinden, ob ein bisschen Arbeit über eine Temporäragentur sie in den nächsthöheren Steuersatz bringt. Die offizielle Antwort: Wenn es im Lohnausweisverfahren ist, passen sie einfach Ihren Code an; wenn es selbständige Erwerbstätigkeit ist, füllen Sie eine Steuererklärung aus.

Weitere Auswirkungen: Obligationenrenditen, Bankergebnisse und gesperrte Immobilienfonds

Nichts davon existiert im luftleeren Raum. Das Gerede im Finanzzentrum, von den Handelsräumen bis zu Finanz-Podcasts, verbindet Obligationenrenditen, Bankgewinne und die seltsame Schliessung von Immobilienfonds. Die Renditen von Eidgenossen sind wichtig, weil sie die Umwandlungssätze und die Gesundheit der Pensionskassen beeinflussen. Die Grossbanken berichten vor dem Hintergrund eingefrorener Steuerfreibeträge und stagnierendem Wachstum. Ein Finanzanalyst fasste die Stimmung diese Woche zusammen, als er sagte, die Schweizer Wirtschaft stecke immer noch "fest im Dreck".

Wenn die Märkte schwanken und Immobilienfonds die Rücknahme aussetzen, ist das eine Erinnerung daran, dass jeder mit einem Sparkonto oder einer Säule 3a denselben Gegenwinden ausgesetzt ist. Das Einfrieren der Steuerfreibeträge mag eine heimliche Steuererhöhung sein, aber volatile Märkte können eine Altersvorsorge genauso effektiv schmälern.

Was können Sie tatsächlich dagegen tun?

Wenn Sie sich dem Ruhestand nähern oder bereits dort sind, ist der Kopf in den Sand stecken keine Option. Ein paar praktische Schritte könnten den Schlag abmildern:

• Überprüfen Sie Ihren AHV-Auszug auf der offiziellen Website der AHV, damit Sie genau wissen, was auf Sie zukommt.
• Nutzen Sie Ihren Steuerfreibetrag für Kapitalbezüge aus der Pensionskasse oder Säule 3a mit Bedacht. Wenn Sie ein Vorsorgeguthaben haben, kann die Nutzung der steuerbegünstigten Kapitaloption (oft 25% oder mehr) und die Verwendung zur Einkommensaufbesserung helfen, unter der regulären Steuerfreibetragsgrenze zu bleiben.
• Setzen Sie auf steuerfreie Konten. Geld, das Sie von einem Sparkonto oder aus Wertschriften (ausserhalb der gebundenen Vorsorge) beziehen, ist nicht das Problem – die Besteuerung erfolgt im ordentlichen Einkommen. Aber Erträge daraus sind steuerpflichtig. Die eigentliche steuerfreie Alternative sind Kapitalgewinne aus privatem Vermögen (bei natürlichen Personen oft steuerfrei), aber das ist komplex. Der einfachere Tipp: Überlegen Sie genau, aus welchen Töpfen Sie zuerst Geld entnehmen, um die Steuerlast zu minimieren.
• Wenn Sie eine Teilzeitarbeit in Betracht ziehen, rechnen Sie zuerst durch. Benutzen Sie einen Lohn- oder Budgetrechner oder suchen Sie eine unabhängige Finanzberatung. Der marginale Gewinn könnte weit geringer sein als Sie erwarten.
• Behalten Sie Ihre Steuerveranlagung im Auge. Wenn das Steueramt der Meinung ist, Sie schulden Steuern, werden sie es anpassen. Stellen Sie sicher, dass die Schätzung Ihrer AHV-Rente und anderer Einkünfte korrekt ist, sonst könnten Sie am Ende zu viel bezahlen.

Die Wahrheit ist, die Ära des steuerfreien Ruhestands geht leise zu Ende – für alle ausser den Allerärmsten. Die eingefrorenen Freibeträge tun genau das, wofür sie gedacht waren: Mehr Leute ins Steuernetz zu ziehen, ohne einen stimmenverlierenden Steuererhöhungsantrag stellen zu müssen. Für die über eine Million Rentner, die bald entdecken werden, dass sie dem Fiskus ein paar Franken schulden, wird es sich wie ein sehr unerwünschtes Geburtstagsgeschenk anfühlen.